納稅申報表填寫辦法 如何填報增值稅申報表 ?
1、爲了表達得更通俗易懂,就以一個例子來說明
2、首先,請看第一個空格1786.41怎麼算的
3、本期應納稅額
方法/步驟
1爲了表達得更通俗易懂,就以一個例子來說明:假如我手上剛好有兩張發票,一張是自開發票含稅金額240,另一張是代開發票含稅金額1600。稅點是3%。是納稅申報表,沒有打勾的在一般情況下來說是不用填的,現在我來講講需要填的部分
2首先,請看第一個空格1786.41怎麼算的,項目是:應徵增殖稅不含稅銷售額,計算出240+1600=1840(含稅),1840/(1+3%)=1840/1.03=1786.41,本年累計就是1786.41+上個月的累計就OK了,接着下一行的1553.4,就是填代開不含稅銷售額 1600/(1+3%)=1553.40 ,本年累計同上,1553.4加上上月累計
3本期應納稅額:1786.41*0.03=53.59 本年累計同上。本期應納減增額也是53.59 ,因爲新規定,小規模企業不含稅收入不超過20000,免徵增值稅,顯而易見,我們的不含稅才1786.41,所以可以減免原先本期預繳的這一行本應填代開稅額1553.4*0.03=46.6 之前是因爲要先預繳纔開代開,現在沒超過填 0 就可以了啦。本期應補(退)稅額自然也是 0
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